Банкам станет сложнее соблюдать налоговый закон США FATCA

Как известно, еще в 2010 году Центральным Банком США был принят закон под названием FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), предполагающий ужесточение контроля над налоговыми отчислениями американских граждан в IRS (налоговая служба США). Цель законопроекта – создать правовую основу для возможности взаимодействия с банками других стран, клиентами которых являются граждане США.

К системе FATCA начали подключаться и российские банки, поскольку за неподчинение новым правилам, IRS может штрафовать зарубежные счета банка на 30%, а это значимая сумма, даже если объем вложений небольшой.

Но несколько дней назад российские банки получили уведомления от ФНС (Федеральная Налоговая Служба) об изменениях работы с системой FATCA. Теперь, каждая кредитная организация или банковская структура, которая отчитывается о финансовых делах иностранных граждан перед IRS, должна еще информировать Центральный Банк и ФНС по тем же счетам.

Примечательно, что по сравнению с отчетами, высылаемыми в IRS, российские государственные финансовые структуры требуют предоставлять максимум информации о счете американского клиента в отечественном банке, что явно усложнит жизнь банкирам.

Согласно новым условиям, российские банковские структуры и кредитные организации должны высылать необходимую информацию в государственные органы РФ за десять дней до того, как отчет о счетах зарубежных клиентов уйдет по адресу американской налоговой службы. Росфинмониторинг имеет полномочия заблокировать пересылаемый отчет, если он не будет соответствовать определенным требованиям, которые по неизвестным причинам, не оглашаются.

Может, и не было бы проблемы, но дело в том, что блокировка Росфинмониторингом отправки отчета в IRS может стать для банка проблемой, поскольку американская налоговая служба может наложить финансовые санкции на действия банка, или вовсе закрыть корреспондентские счета за границей, что явно ограничит возможности отечественных финансово-кредитных институтов на международной арене.

Тамара Касьянова, являющаяся партнером аудиторской организации «2К», в ходе своего интервью изданию «Известия», высказала свое мнение о новых требованиях государственных организаций: «Каждый банкир знает, что запущенная в 2010 году система FATCA и так осложнила жизнь не только российским, но и зарубежным банкам. Сегодняшняя политика ФНС и ЦБ еще больше ее усложняет. Чтобы вы понимали, как это должно происходить, я расскажу стандартный порядок действий банков, согласно новым стандартам. Прежде всего, сбор максимума информации о клиенте банка, включая полную отчетность о счетах и финансовых транзакциях. Второй шаг, заполнение определенной формы-отчета, который необходимо отправить в ФНС. Далее, необходимо получить письменное разрешение на предоставление финансовой информации от клиента банка. Также нужно получить соответствующее разрешение на передачу информации у Центрального Банка. Потом составить форму отчета, предусмотренной системой, и только тогда отправить требуемые документы в IRS и Центральный Банк. Правда, необходимо еще проследить за получением отчетов. Как вы думаете, насколько сложно будет российским банкам проводить подобные процедуры?»

«Да, сегодня имеется специализированное программное обеспечение, функционирование которого направлено на частичную автоматизацию сбора, систематизацию и оправку отчетности, но его необходимо настроить, не говоря уже о специалистах, которые будут следить за работой программы» – добавила Касьянова.

Несмотря на это, банки вынуждены соблюдать новый порядок, установленный ФНС и ЦБ, поскольку несоблюдения правил системы могут превратиться в штрафные санкции против банков, или, что еще хуже, нарушение стандартов может вызвать закрытие корреспондентских счетов. «Понято, что банки будут выполнять новые правила, нанимая дополнительный персонал исключительно для отчетности в ЦБ и IRS, поскольку корсчета закрыть легко, а вот снова вернуться на рынок торговли долларами крайне сложно» – объяснила Касьянова.